大股东及关联方资金占用被认定 *ST凯迪拉响退市警报

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本报记者李万晨曦

5月13日，圣凯蒂(凯蒂生态)宣布了中国证监会的行政处罚决定，标志着中国证监会对圣凯蒂非法信息披露案件的调查和审理结束。时任圣凯蒂董事长的和首席财务官唐也受到了市场禁令的处罚。

中国证监会认定

公司违法行为

中国证监会认定的凯蒂生态的违法行为主要包括:凯蒂生态2017年度报告披露的实际控制人信息存在虚假记录；凯蒂生态向关联方支付了5.88亿元人民币，且无商业实质性资本交易形成非经营性资本占用，关联方交易未按要求披露；凯蒂生态与关联方之间的2.94亿元资本往来形成非经营性资本占用，关联方交易未按要求披露；凯蒂生态未按要求披露129，698，560元的关联交易。这些决定直接“面对”了陈奕龙否认大股东和关联方占用资本的行为。

经审理，确定阳光凯蒂拥有凯蒂生态的控制权，时任凯蒂生态董事长的陈奕龙可以通过阳光凯迪生态控股股东、拥有凯迪生态控制权的阳光凯蒂实际控制人冯英长江新能源投资有限公司(以下简称冯英长江)实际控制阳光凯蒂。根据相关规定，陈奕龙是凯蒂生态的实际控制人。在2017年年报中，凯蒂生态披露公司没有实际控制人，存在虚假记录。

时间可以追溯到两年前。2018年7月，中国审计中环会计师事务所对公司2017年度报告出具了非标准审计意见，并出具了《关于凯蒂生态控股股东及其他关联方资金占用的特别说明》(以下简称《特别说明》)，明确列出了主要股东(包括中英长江、凯蒂工程、金湖科技及其关联企业)的资金占用情况。

2018年9月18日，湖北省证监局指出，圣凯蒂下发的《行政监察办法决定》(以下简称《决定》)指出，经对公司进行现场检查，发现公司存在三个非经营性资金占用问题。控股股东及关联方形成的非经营性资本占用总额为10.54亿元，其中子公司松原凯蒂绿色能源发展有限公司以工程款的名义向关联方钟繇武汉化工科技有限公司支付了588元预付款。凯蒂生态向凯蒂项目支付了2.94亿元，向中英长江支付了1.99亿元的交易对价。对此，陈奕龙曾公开表示:“本决定中关于大股东出资的内容不真实。大股东不能占用上市公司的资金。"

2019年4月30日，*圣凯蒂收到中国证监会的《调查通知书》，中国证监会决定对该公司进行调查，原因是该公司的相关行为涉嫌违反信息披露法律法规。

经过近一年的调查和听证，该案的审理现在已经结束。中国证监会认定，陈奕龙作为凯蒂生态的实际控制人，唆使、指使或隐瞒上述凯蒂生态2017年度报告中实际控制人信息披露的虚假记载，凯蒂生态未按要求披露与控股股东及关联方的资本交易或关联交易，构成2005年《证券法》第193条第3款所述的实际控制人指使的信息披露违法行为。

和唐在提交辩护材料和庭审过程中提出了辩护意见，被中国证监会驳回，但部分采纳了辩护的处罚范围。证监会决定对证券市场实施10年禁入，对唐证券市场实施5年禁入，并对相关责任人进行警告和罚款。

中国证监会还告知，当事人对处罚决定不服的，可以申请行政复议或者提起行政诉讼。在复议和诉讼期间，上述决定不会中止。

证券业维权律师刘禄丰表示:“*圣凯蒂关联方的侵占行为非常严重。中国证监会发布处罚决定，表明事实已经查清，为追究有关人员的法律责任和排除障碍奠定了基础。”

去年净利润亏损

触及退市条款

除了上述行政处罚，*圣凯蒂可能面临除名的命运。根据公司的财务报告，*圣凯蒂在2017年和2018年连续两个会计年度的财务和会计报告都发布了无法表达意见的审计报告。根据有关规定，深交所决定自2019年5月13日起暂停凯蒂上市。根据本公司4月29日公布的《2019年主要经营业绩》内容，本公司预计去年上市公司股东应占净利润为亏损19.21亿元，可能触及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本公司股票可能终止上市交易。

自2018年圣凯蒂发生债务危机以来，该公司的债务一直很高，账户被冻结，面临大量诉讼。根据最新公告，截至2020年5月6日，凯蒂生态共有28个账户被冻结，申请金额为78.15亿元，冻结账户余额为466.74万元。

5月8日，圣凯蒂发布了新的债务公告。目前，逾期债务总额为186.85亿元，公司最近一次经审计的净资产为19.14亿元，逾期债务占最近一次经审计净资产的976.14%。截至5月6日，涉及公司及其控股子公司的诉讼和仲裁案件共2232起，比上一次公告增加6起。其中，融资纠纷105起，购销、建筑、运输等合同纠纷347起，劳动争议417起，燃料交易1363起。新增诉讼和仲裁案件涉案金额9708.76万元。在新增的6起诉讼和仲裁案件中，有4起价值200万元人民币以上的大额合同纠纷案件。

公司能否进入破产重组成为市场关注的焦点。一些内部人士告诉《证券日报》，退市标准已有明确规定。一家公司是否退出市场并不一定与它是否进入破产重组过程有关。任何主体或个人都不能突破交易监管规则，解决资金占用问题是进入破产重组的前提。*圣凯蒂会去哪里？《证券日报》记者将继续关注。

来源：零点娱乐时刊